创建和确认凭证
无论是 AI 建议还是手工录入，凭证保存前都需要核对业务事实、科目、金额和附件。
什么是凭证
凭证是一笔业务的正式会计记录，通常包含日期、摘要、借方科目、贷方科目、金额和附件。创业OS 可以根据票据、流水或描述生成建议，但最终是否入账应由用户确认。
凭证来源
- AI 生成：由票据、发票、银行流水或文字描述生成。
- 手工录入：适合复杂业务、调整分录、期末处理和特殊事项。
- 从发票或报销生成：由发票台账、报销单、合同或银行流水关联生成。
操作步骤
- 进入凭证管理或记账页面。
- 选择 AI 生成、从附件生成或手工新建。
- 填写或核对凭证日期、摘要、附件和业务来源。
- 核对借方和贷方科目。
- 确认借贷金额相等，税额、含税金额和不含税金额口径一致。
- 涉及外币时，保留原币金额，选择与凭证日期相符且来源可追溯的汇率，核对折算后的功能本位币借贷金额。
- 保存前检查是否需要关联发票、合同、银行流水或报销单。
- 保存后在凭证列表中查看状态，必要时提交审核。
保存前检查清单
| 检查项 | 标准 |
|---|---|
| 日期 | 属于正确会计期间，不能误用上传日期或付款截图日期 |
| 摘要 | 说明业务事实，例如“支付 6 月办公用品款” |
| 科目 | 和业务性质一致，不随意混用成本、费用、资产和往来科目 |
| 金额 | 借贷平衡，税额和价税合计核对一致 |
| 币种与汇率 | 原币、功能本位币、汇率日期、来源和引用记录一致；不同币种金额不得直接抵销 |
| 附件 | 发票、合同、回单、审批记录或说明材料齐全 |
从银行流水创建凭证
- 在银行对账的待匹配流水中打开流水详情，点击“据此新建凭证”。
- 系统在同一套新建凭证表单中带入日期、摘要、收支方向、银行账户币种和原币金额，不会创建另一套账务入口。
- 选择银行、收入、费用或往来科目。系统不会仅凭流水摘要替用户作最终会计判断。
- 外币流水选择适用汇率后，核对折算的功能本位币金额和借贷平衡。
- 保存为草稿并按现有流程审核、过账。系统只在过账时校验来源流水仍待匹配、金额与币种一致；校验通过后才完成关联。
什么情况下需要手动调整
- 一笔业务拆分多个科目，例如差旅费中包含住宿、交通和餐饮。
- AI 无法判断往来对象，需要你指定客户、供应商或员工。
- 涉及预收、预付、摊销、折旧、税费计提或期末调整。
- 企业有内部科目使用习惯，需要按自己的管理口径分类。
确认后还能改吗
未审核或未关账期间的凭证通常可以修改；已经审核、过账、用于申报或进入关账期间的凭证，应按企业制度使用更正、冲销或反审核流程。为保持审计轨迹，不建议直接删除已被使用的凭证。